一个部门整体支出即全部支出，未来一年将做什么？绩效如何？二者要在整体支出绩效目标表中反映出来。其一，做什么即产出容易填报，可以按部就班，哪怕还是“十三五”时期的工作规划和发展理念；其二，绩效如何反映出来，并非那么容易，虽然不好填的可以不填，但是本文认为，至少要体现出“十四五”时期的新发展理念。

  （一）预算部门及其所属单位申报的部门（单位）整体支出绩效目标，是部门（单位）整体支出预算审核及绩效评价的主要依据。

  （二）部门（单位）整体支出是指纳入预算部门预算管理的全部资金，包括当年财政拨款和通过以前年度财政拨款结转和结余资金、事业收入、事业单位营收等另外的收入安排的支出；包括基本支出和项目支出。具体包括：

  1、人员经费，包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费和社会保障费等。

  2、公用经费，包括公务费、小型设备购置费和修缮费、业务费和业务招待费等。

  3、项目支出，是除基本预算支出以外财政预算专项专款安排的支出。包括基本建设、有关事业发展专项计划、专项业务费、大型修缮、大型购置、大型会议等项目支出。

  （四）本表由预算部门或所属单位财务主管机构负责填写，必要时可以由本部门或本单位业务部门协助填写。

  填写编制部门预算所属年份。如：编报20××年部门预算，填写“20××年”。

  填写根据部门（单位）主要职责和工作规划确定的本年度主要工作任务以及开展这项任务所对应的预算支出金额（一般为一级项目及金额）。预算支出金额包括当年财政拨款和其他资金，以万元为单位，保留到小数点后两位。

  1、本年度主要工作任务：一个高质量的年度工作任务，不是过去的翻版，应是“十四五”规划在这个部门（单位）的落实和落地，如果年度工作任务依据“十三五”时期的工作做法和发展思路再去沿袭，这样的工作任务毫无意义，你可以随便看一下一些地方的工作任务便知。

  2、一级项目预算：本文认为整体绩效目标的填报重要的还是预算金额。一定要按照零基预算编制，同时对于一些重要的项目要做好调研和明细测算，保证预算编制的科学性和完整性。建议财政部门要把预算法及条例规定，逐步细化为具体的操作方法，形成系统化的配套制度。

  常见的问题是：一是预算编制不科学,预算编制时没做到统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则,其结果导致年预算分配后资金只使用部分或者绝对没使用。二是部门预算编制不完整,上级提前下达专项资金、上年结转资金未完全编入本级预算。三是预算编制缺乏严谨性,部门未编制政府采购预算、未严格执行定员定额管理。

  解决以上问题建议:一是提高预算编制的准确性,参照往年收支情况,结合“十四五”时期经济社会持续健康发展和政策变化等增减变动因素,实事求是、科学合理地编制预算,提高预算执行效率。二是应履行好编制本级预算职责,规范预算编制工作,加强对《预算法》的学习,将全部收入纳入预算,确保预算的完整性。三是要做好编制前的准备工作,政府采购预算是部门预算的重要组成部分,注重对上年度政府采购预算执行情况做认真审核,进一步探索并掌握资产情况、管理情况,确保预算编制的严谨性。

  （五）年度总体目标：描述本部门（单位）利用全部部门预算资金在本年度内预期达到的总体产出和效果。

  总体目标必须能指导当年的工作并形成工作方向，不能说一些大话和套话。比如预期达到的产出是什么？有没有和典型部门对比一下，另一方面绝不能把预期效果最后变成一个社会效益指标，又回到了大话和套话上来。绩效虽然难以测量，但至少群众的眼睛是雪亮的。

  （六）年度绩效指标：一般来说包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标，每一类一级指标细分为若干二级指标、三级指标，分别对应具体的指标值。指标值应尽量细化、量化，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。具体填报要求可参照“项目支出绩效目标申报表内容说明。

  以相关法律和法规、政策文件、政府工作报告、重 点工作任务、 中长期规划、部门考核要求、资金管理办法等为基础， 按照预算绩效管理具体实际的要求，对项目（包括专项债资金等）绩效目 标进行细化分解，设置具体的项目预算绩效指标。绩效指标原则上 不超过三级，其中一级指标包括产出指标、效益指标和满意度指标。 一级和二级指标的名称固定，三级指标可根据详细的细节内容进行细化。

  产出指标为预算资金在一定期限内预 期提供的公共产品和服务情况，包含的二级指标有数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。产出指标的设置应当与主要支出方向相对应，原则上不应存在重大缺项、漏项。

  数量指标反映预期产出公共产品和提供服务的数量，应根据项 目任务设定相应的指标内容。如培训次数、修建公路里程数等。

  质量指标反映预期提供的公共产品和服务应达到的标准或水平， 原则上工程基建类、信息化建设类等有明确品质衡量准则的项目应设置 质量指标。如培训合格率、工程验收合格率等。

  时效指标反映预期提供的公共产品和服务的及时程度和效率情 况。设置时需确定整体时间，如有完成时限、关键性节点的项目， 应分解设置约束性时效指标。如培训计划按时完成率、工程进度等； 对于内容相对较多并且复杂的项目，可根据工作开展周期或频次设 定相应指标，如工程按时完工率、助学金发放周期等。

  成本指标反映预期提供的公共产品和服务所产生的成本。成本 指标包括经济成本、社会成本和生态环境成本，分别反映项目实施产生的各方面成本的预期控制范围。工程基建类项目和大型修缮及购置项目等应设置成本指标，并逐步推广到其他具备条件的项目。如工程总投资控制率、人均培训标准、生态环境恢复成本、设备购置成本等。

  效益指标为预期提供的公共产品和服 务可能对经济、社会、环境等带来的影响情况，包含的二级指标有 经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等， 可根据项目真实的情况选择性设置和细化。

  经济效益指标反映相关产出对经济效益带来的影响和效果，包括相关产出在当年及以后若干年持续形成的经济效益， 以及自身创造的直接经济效益与引领行业带来的间接经济效益，如税收贡献率、 固定资产投资额、全省民营经济增加值增长率等。

  社会效益指标反映相关产出对社会持续健康发展带来的影响和效果，用 于体现项目实施当年及以后若干年在提升治理水平、落实国家政策、 推动行业发展、服务民生大众、维持社会稳定、维护社会公平正义、 提高履职或服务效率等方面的效益，如带动就业人数、道路交通事 故万车死亡下降率、居民消费价格总水平（CPI）等。

  生态效益指标反映相关产出对自然生态环境带来的影响和效果， 即对生产、生活条件和环境条件产生的有益影响和有利效果，包括 相关产出在当年以及若干年持续形成的生态效益，如单位 GDP 能耗 降低率、细颗粒物（PM2.5）浓度同比降低率、长江流域地表水省控 以上断面劣V 类水质比例等。

  可持续影响指标反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，如企业存活率、编制规划影响时限、设备有效使用年数的限制等。

  满意度指标是反映服务对象和项目 受益人认可程度的指标。根据项目内容准确定位服务和受益对象， 设置满意度指标。如公共就业服务满意度、扶持企业满意度、放射 源污染问题投诉次数等。满意度指标一般适用于直接面向社会主体 及公众提供公共服务， 以及其他事关群众切身利益的项目支出，其他项目根据真实的情况可不设满意度指标。

  绩效指标的来源主要有政策文件、部门日常工作、社会评价等方面。业务部门结合项目实际收集整理相关信息和数据。

  （1）政策文件。部门和单位可以从党中央、 国务院，省委、省 政府或本部门在某一个领域制定的有明确统计口径和规范的目标、 规划、计划、工作要求中提炼绩效指标。如国民经济与社会持续健康发展五年规划提出的经济社会持续健康发展主要指标、城镇调查失业率、每千人口拥有执业（助理）医师数、森林覆盖率等。

  （2）部门日常工作。各类考核中明确的考核指标；部门对实施 项目的考虑和工作安排，经规范程序履行审批手续后形成部门工作 计划和项目实施方案中的指标；部门日常工作中约定俗成、常常使用且有统计数据支撑的统计指标。

  （3）社会机构评价、新闻新闻媒体报道等。具有社会公信力的非政 府组织、公益机构、新闻媒体等对公共服务的品质和舆论情况等长期 或不定期跟踪调查,形成的具有一定权威性和公认度的指标。

  （4）其他参考指标。可以借鉴或选用绩效目标管理、重点绩效 评价和部门管理中使用的绩效指标。如按照上述来源难以获取适宜 指标,部门应该依据工作需要科学合理创设指标。如可以立足我国管 理实际,借鉴国外政府绩效管理、学术研究、管理实践等经验,合理 创设相关指标。返回搜狐，查看更加多